Clause de non-responsabilité de l'auteur: Ce guide ne constitue pas un avis juridique. Si vous avez des questions concernant vos impôts, nous vous conseillons de consulter un comptable ou un avocat fiscaliste.
Rédigé par Daniel Gold, PhD
Édité par Julia Martin
Introduction de la rédactrice en chef
Les impôts peuvent être à la fois mystifiants et anxiogènes pour nos esprits créatifs. Les règles sont nombreuses, les formulaires - papier et logiciels - sont des labyrinthes apparemment conçus pour écraser l'esprit humain. Notre objectif est de faire appel à des experts pour fournir les meilleures ressources et les meilleurs conseils aux artistes. Ces conseils pratiques émanent d'un ancien avocat fiscaliste, d'un travailleur indépendant dans le secteur de la technologie et d'un auteur de fiction, qui les aborde du point de vue unique d'un créatif très informé.
Nous savons, par expérience, que la meilleure façon de passer le cap des impôts est de le franchir avec le plus de compréhension et de préparation possible, car il s'agit d'un domaine où nos charmes et nos talents ne nous mèneront nulle part. A ce propos, l'auteur nous met en garde :
Tout d'abord, ce qu'il ne faut pas faire
Un artiste retraité et prospère a demandé de l'aide pour ses impôts - il avait des dettes fiscales non réglées. Face à l'importance de la dette à l'égard du gouvernement, l'artiste a proposé de payer en œuvres d'art invendues. Bien qu'il s'agisse de très belles œuvres, cette proposition n'a pas été bien accueillie. Sans surprise, ils ont dû payer leurs impôts en argent et non en œuvres d'art.
Pour éviter de se retrouver dans ce genre de situation, le guide suivant présente quelques bonnes pratiques à l'intention des artistes, des designers et des indépendants qui se préparent à la saison des impôts.
1. Payez vos impôts à temps et mettez de l'argent de côté pour les payer. En cas de doute, payez trop.
D'après mon expérience, c'est la première chose qui met les free-lances en difficulté. Ils sous-estiment leurs paiements d'impôts, les intérêts et les pénalités s'accumulent et ils se retrouvent dans une situation délicate.
Même si vous n'êtes pas sûr du montant de vos impôts, ou si vous pensez avoir été mal évalué et que vous voulez contester les impôts qui vous sont réclamés, la meilleure pratique consiste à payer d'abord vos impôts.
Il est facile de prendre du retard dans la déclaration de ses revenus, surtout si l'on travaille en tant qu'entrepreneur ou pour son propre compte, étant donné que beaucoup d'entre eux ne sont pas encore prêts. concepteurs, photographes et artistes mais vous pouvez payer vos impôts même si vous n'avez pas calculé le montant exact qui vous est dû. Faites une estimation approximative, basée en gros sur le montant que vous avez gagné cette année-là ou l'année précédente, et essayez de payer en trop. Vous éviterez ainsi les pénalités et les intérêts.
Une fois que vous avez pris les choses en main, vous pouvez déclarer vos impôts antérieurs et récupérer le trop-perçu auprès de l'administration. Il est donc préférable de ne pas prendre de retard dans la déclaration de vos revenus, mais si vous le faites, assurez-vous de payer ce que vous pensez être dû.
Remarque concernant le paiement de l'impôt sur le revenu : certains gouvernements proposent différents comptes de paiement direct, l'un pour l'impôt actuel et l'autre pour l'impôt futur. Il est facile de les confondre. Faites bien attention au compte sur lequel vous effectuez vos paiements, car il est très difficile de corriger cette erreur par la suite.
2. Sachez que vos impôts peuvent augmenter considérablement même si vos revenus n'augmentent que légèrement.
Le piège fiscal pour un artiste est l'imprévisibilité et la fluctuation de ses revenus. Selon votre région, lorsque vous débutez et que vous ne gagnez pratiquement rien, l'impôt sur le revenu est pratiquement inexistant. Toutefois, au cours d'une bonne année, votre charge fiscale peut vraiment s'alourdir. En raison du fonctionnement des tranches d'imposition au bas de l'échelle, selon les juridictions et les détails, $20 000 par an peut représenter un impôt de 5% ($1 000 d'impôts), tandis que $75 000 par an peut représenter un impôt de 25% ($18 750).
Note de la rédaction : Plus d'argent, plus de problèmes peut être mieux formulé pour les tranches d'imposition comme un peu plus d'argent, beaucoup plus de problèmes.
Bien que cela puisse nuire à la célébration d'un nouveau contrat ou d'une acquisition importante, le meilleur moment pour planifier les impôts est celui où tout va bien. Épargner pendant les bonnes années pour les impôts et les dépenses imprévues permet d'éviter les surprises et les bouleversements inutiles. Il peut être utile d'avoir un compte bancaire séparé sur lequel vous mettez de l'argent de côté. Il existe peut-être des moyens de transférer vos revenus entre les bonnes et les mauvaises années pour essayer d'équilibrer votre charge fiscale, en particulier si vous dirigez une entreprise constituée en société, mais vous devrez consulter un comptable à ce sujet.
3. Savoir si vous êtes un entrepreneur indépendant ou un salarié
Les artistes et les designers travaillent souvent en tant qu'entrepreneurs indépendants, ce qui a d'importantes répercussions fiscales. Les entrepreneurs indépendants gèrent leur propre entreprise et peuvent déduire leurs frais professionnels (ils ne doivent donc pas d'impôts sur l'argent dépensé pour ces frais). Cependant, en tant que tels, ils ne sont pas considérés comme des employés et ne bénéficient pas des protections et des avantages dont jouissent les employés.
Ces protections et avantages (y compris l'assurance médicale, les indemnités de licenciement, les heures supplémentaires, les congés de maladie, les congés parentaux et d'autres protections sur le lieu de travail) valent généralement plus que les déductions fiscales dont vous bénéficiez pour vos dépenses en tant qu'entrepreneur indépendant. Par conséquent, si vous êtes presque entièrement employé par une seule entreprise, vous remplissez probablement les conditions requises pour être considéré comme un salarié et vous devriez vous pencher sur cette question, car elle sera plus avantageuse pour vous à long terme.
En outre, les impôts des salariés sont généralement retenus et versés directement à l'État. Cela rend la déclaration d'impôts moins coûteuse et plus facile, et réduit le risque de devoir payer des intérêts et des pénalités.
4. Organisez vos reçus et vos factures
Le bœuf sur Internet et les audits ont une chose en commun : ils exigent des reçus. Vous pouvez tenir votre propre comptabilité ou faire appel à un comptable. Vous pouvez remplir vos déclarations de revenus vous-même ou faire appel à un comptable. Quoi qu'il en soit, vous devrez justifier les dépenses et les revenus de votre entreprise à l'aide de reçus et de factures. Trouvez un système de tri et de suivi qui vous convienne : il peut s'agir d'un classeur à onglets si vous êtes un artiste particulièrement tactile, ou d'outils et de logiciels en ligne très intéressants.
Si vous voulez garder le tout numérique et simple, vous pouvez utiliser une feuille de calcul (Google Sheets est gratuit). Vous pouvez conserver des copies physiques de tous vos documents ou les numériser, même en utilisant l'appareil photo de votre téléphone comme scanner. Quelle que soit votre méthode, prendre l'habitude de suivre et d'organiser vos dépenses (et vos revenus) vous simplifiera grandement la vie. Prévoyez de conserver vos reçus et vos documents fiscaux pendant 7 ans. Il peut être fastidieux d'obtenir les anciens relevés bancaires et de cartes de crédit. Je vous recommande donc de télécharger les relevés de toute l'année lorsque vous faites vos impôts et de les conserver au cas où vous en auriez besoin comme preuve plus tard.
5. Recherchez ce que vous pouvez déduire
En fonction de votre type de travail et de votre support, vous pourrez déduire différents éléments. La règle principale est la suivante : si vous l'avez acheté pour le travail, vous pouvez le déduire. Cependant, n'oubliez pas que le fait de déduire quelque chose signifie seulement que vous ne devez pas d'impôts sur l'argent dépensé pour cet article particulier. Vous avez toujours moins d'argent que si vous n'aviez pas acheté l'article. Il est donc préférable de ne pas acheter quelque chose dont vous n'avez pas besoin, plutôt que de l'amortir.
Note de la rédaction : Ce n'est pas de l'argent gratuit.
Quelques mises en garde : les repas peuvent souvent être déduits, mais généralement pour un montant réduit, et seulement s'ils font partie d'une réunion d'affaires ou d'un voyage hors de votre domicile ou de votre lieu de travail habituel.
Les frais de voiture et de carburant sont soumis à des règles très précises afin d'éviter que tout le monde ne les déduise de ses revenus. Vérifiez soigneusement les règles si vous travaillez de manière indépendante et si vous vous déplacez en voiture pour des concerts.
En règle générale, les vêtements ne peuvent être déduits que s'ils s'apparentent davantage à un costume ou à un équipement de protection et non à quelque chose que vous porteriez autrement, comme une veste de police, un équipement réfléchissant pour les prises de vue nocturnes ou un respirateur pour la peinture.
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Les achats plus importants, tels que les appareils photo et le matériel informatique coûteux, doivent être déduits en tant que dépenses d'investissement, qui sont déduites sur plusieurs années selon un tableau publié par le gouvernement et qui varie en fonction de l'équipement en question. En général, les biens d'équipement sont utilisés pendant plusieurs années et ont une valeur de revente pendant un certain temps (comme les vieux objectifs ou les lampes de photographie). Si vous êtes le type d'artiste qui a besoin de beaucoup d'équipement, il vaut la peine de parler à un comptable pour déterminer comment il devrait être classé.
Le suivi des dépenses d'investissement peut s'avérer fastidieux et constitue une bonne raison d'envisager l'utilisation d'un logiciel de comptabilité.
6. Les systèmes d'évitement fiscal sont des escroqueries
Il existe des dizaines de formations frauduleuses et d'escrocs qui vous promettent un moyen d'éviter de payer des impôts. Il s'agit parfois de véhicules d'investissement spécialisés, d'opérations immobilières bizarres, de comptes offshore, d'affirmations selon lesquelles vous pouvez dépenser des vacances ou utiliser une sorte d'expression magique pour éviter de payer des impôts.
Ce sont toutes des escroqueries. Nombre d'entre elles vous préparent à une énorme facture fiscale surprise cinq ans plus tard, lorsque vous ferez l'objet d'une enquête et que vous devrez trois fois l'argent épargné en arriérés d'impôts, pénalités et intérêts. Souvent, ces stratagèmes vous volent aussi directement votre argent, car si l'investissement est en dehors de la loi normale, il est aussi en dehors de votre recours légal pour réclamer l'argent lorsqu'il s'enfuit avec.
En tant qu'avocat fiscaliste, nous avons eu un certain nombre de clients qui étaient tombés dans le piège de ces combines. Lorsque le gouvernement est venu réclamer les arriérés d'impôts, l'argent avait déjà été dépensé et ces clients se sont retrouvés dans une situation délicate, qui a souvent ruiné leur vie. Si un investissement légitime (proposé par une société établie, ayant un bureau physique et des années d'expérience) prétend offrir un avantage fiscal quelconque, vérifiez d'abord auprès de votre comptable et de votre avocat. Si vous n'avez pas de compte et d'avocat attitrés, vous ne devriez pas faire ce type d'investissement.
Personne n'aime payer des impôts, mais il n'est pas réaliste de les éviter et, en fin de compte, en tant que créateurs, nous savons que les impôts financent certains des programmes qui nous soutiennent.
7. Choisir le bon logiciel
La plupart des logiciels de comptabilité et de tenue de livres sont suffisants. Le plus important est de choisir un logiciel que vous utiliserez réellement. Recherchez un logiciel que vous trouvez intuitif. La plupart des entreprises ont opté pour des logiciels par abonnement, et ce n'est pas parce que c'est moins cher pour le consommateur.
D'autres éléments sont à prendre en considération : le logiciel utilisé par votre comptable, les écosystèmes auxquels vous pourriez souscrire, le fait que vous vendiez des marchandises en ligne et que cela corresponde à un certain progiciel, le fait que vous préfériez un service d'abonnement ou un achat unique, et le fait que votre plateforme de vente perçoive et verse les impôts en votre nom.
8. Savoir quand incorporer
La constitution en société présente un certain nombre d'avantages pour les travailleurs indépendants. Elle vous permet d'éviter certains coûts fiscaux et vous protège de certaines responsabilités. Souvent, vous pouvez laisser l'argent dans la société en grande partie à l'abri de l'impôt et ne le retirer que lorsque vous en avez besoin. Cela peut être très avantageux pour la planification de la retraite et de la succession, ainsi que pour le partage des revenus avec un partenaire ou des personnes à charge, lorsque cela est autorisé. Cependant, la constitution d'une société augmente la complexité des opérations bancaires et il existe certains frais de gestion inévitables pour une société.
En général, si vous gagnez régulièrement plus de $75 000+ par an, il vaut la peine d'envisager de vous constituer en société. Nous vous conseillons de consulter un avocat ou un comptable à ce sujet, car la situation de chacun est différente.
En conclusion...
En résumé : conservez vos reçus, sachez d'abord ce qu'est une déduction, puis ce que vous pouvez déduire. Mieux vaut payer trop et recevoir une déclaration surprenante que payer moins et recevoir un choc. Cela vaut la peine d'investir dans un bon logiciel ou, mieux encore, dans un expert digne de confiance.
Nous vous souhaitons bonne chance. Que vos projets soient fructueux, votre travail utile, vos revenus élevés et vos impôts faibles.
